一般纳税人合理节税

 

        一般纳税人主要的税种有四种:增值税、附加税、企业所得税、股东分红税

 

        其中,增值税可以由进项发票抵扣,附加税是以增值税为计税基础缴纳,企业所得税按照5%-25%缴纳,股东分红税税率为20%,所以如果需要节税,则需要着重规划增值税、企业所得税和股东分红税。下面就来讲解这三种税如何合理节税。详情请咨询专业顾问13764669658(微信同号)向老师              

 

        一、企业所得税及股东分红税

         经过税收筹划后可以达到企业所得税和股东分红税,主要的方法是在上海崇明设立个人独资企业,将企业所得税及股东分红税转化为核定征收的个人生产经营所得税,个人生产经营所得税计算得出的税率是在0.49%-3.24%之间,案例如下:

 

        假设A公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1500万元,利润为500万元,现设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:

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A公司 B企业
增值税:因为是公司利润,所以不涉及增值税 增值税:500/1.03*3%=14.56万元
企业所得税:500*25%=125万元 企业所得税:个人独资企业企业所得税
个人所得税(分红税):
(500-125)*20%=75万元
个人所得税(生产经营):
500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元
合计:125+75=200万元 合计:14.56+10.51=25.07万元


        备注:无论B企业为小规模纳税人还是一般纳税人,其所缴纳的增值税税额A公司都可以全部用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税一部分转移到了B企业。上例中B企业实际负担的税额只有个税的10.51万元,税率为10.51万元/500万元*100%=2.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200-25.07=174.93万元节税比例达:174.93万/200万*100%=87.47%

 

        二、增值税

        增值税的合理节税除了尽量从供应商处取得正规的专用发票为进项冲减,还有另一种方式就是通过以上案例在上海崇明注册个人独资企业,增值税实行先缴后返,让企业享受到高额返税的政策,从而降低了企业实际缴纳的增值税额

 

增值税的具体节税讲解点击:增值税合理节税

 

        三、个人独资企业注册需要材料:
( 1 )投资人的身份证   详情请咨询专业顾问13764669658(微信同号)向老师              

( 2 )企业名称(上海XX 建筑设计工作室/ 企业管理事务所/ 创意策划中心/ 贸易商行/ 软件开发中心/  信息服务中心 / 上海XX 等等)

( 3 )经营范围

( 4 )注册资金

( 5 )投资人实名制手机号码

办理个人独资企业您只需要提供以上材料即可,其他均由我方提供!

 

       四、个人独资企业的相关节税方式也可以访问本站的文章:通过个人独资企业合理节税做了解。

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