软件企业税务筹划经营中怎么筹划

作者:星珑财务    财税服务来源:星珑软件企业税务筹划    点击数:1661    更新时间:2019/9/10

 

    软件企业税收筹划的成本比较高,尽管企业可以实现有效的税收筹划,但是企业在税收筹划中需要设置必要的部门或机构来进行此项工作,在这个程序中依旧会加大运营成本,尤其是依靠税务机构进行筹划,企业往往需要花费比较高的咨询费用,在这种程度上来讲,合理避税效率比较低,难以实现降低纳税负担的作用。

  

  由于受制于部分软件企业自身管理水平,部分软件开发企业在投资时过于关注眼前利益,忽略了对企业长期发展利益的重视,在经营过程中,管理者不注重经营方式,不加筹划和研究,不重视对纳税的合理回避,这些都会在一定程度上导致软件企业纳税负担过重,影响企业的未来长期发展,约束盈利能力提升。

  一、园区简介

  全国性质的总部经济招商重点城市,税收奖励比例相比全国有很大的优势,且地方政府大力支持总部经济招商模式。园区内有全国大型的广告产业基地,针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。

  税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式,不用实地办公),两种方式。

  二、个人独资企业(小规模/一般纳税人):

  增值税:3%

  个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)

  附加税0.075%(增值税的5%,小规模企业减半征收)

  总税负最高5.18%

  三、有限公司(新公司或分公司):

  财税服务

软件企业税务筹划

 

  有限公司相对于个人独资,更具备以下几个优势:

  1.个独企业承接业务的能力有限,如果企业自身业务量较大又不想多开几家个独的话,可以选择以有限公司的模式在园区开设分公司子公司等,对外承接业务更具优势。

  2.享受政策更为稳定,目前不少园区针对个独企业例如展开清查,比如影视类明星类个独,而有限公司享受税收扶持更为安全稳定。

  3.办理有限公司享受税收扶持更受当地园区总部经济招商的欢迎。

  4.企业在当地留存的税收越多,税收扶持的比例越大,纳税大户可一事一议。

  5.有限公司入驻园区的经营范围非常灵活,不会受到太多限制,增值税、企业所得税比较高的企业可以选择有限公司来获得税收扶持。

  有限公司税收优惠政策:

  增值税扶持地方留存(50%)的50%~70%

  企业所得税地方留存(40%)的50%~70%

  税收洼地

  四、办理细则:

  行业几乎无限制。提供一站式后期服务。工商核名注册、出执照刻章、税务登记报道、银行开户、代理记账、申领发票及其他后续服务,园区开辟绿色通道,各环节有专人对接,法人无需实际到场。提供代账服务(小规模300/月,一般纳税人600/月)。

  节税案例

  一家建筑设计公司每年营业额600万,减去各项成本,剩余利润300万,所面临的查账征收25%企业所得税就是75万,那么如何才能解决成本低利润高导致的所得税偏高的问题呢?

  解决方案:通过入驻上海园区成立一家个人独资企业,跟主体企业进行业务往来,提供建筑设计服务,每年收取主体公司200万的设计服务费,开具正规服务发票给主体公司,个独公司按核定征收只需缴纳2.84万的个人所得税,主体公司只需要缴纳25万企业所得税,所得税差不多节约70%。

 

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